2025’e girilmesiyle birlikte geçerlilik kazanan bazı vergi düzenlemelerine değineceğiz bu yazıda. Almanya’da vergi düzenlemelerine dair önemli değişiklikler yaşandı. 1 Ocak 2025 itibarıyla yürürlüğe giren en dikkat çekici düzenlemeleri bu yazıda sizin için derledik. Sosyal Bakım Sigortasında Prim Artışı, Dayanışma Ek Ücretinde Muafiyet Limitlerinin Artırılması ve Küçük Fotovoltaik Sistemler İçin Vergi Muafiyeti getirilmesi bu yazıda odaklandığımız önemli gelişmeler olarak kayda geçiyor.

İçindekiler

1. Sosyal Bakım Sigortasında Prim Artışı

2. Dayanışma Ek Ücretinde Muafiyet Limitleri Artırılıyor

3. Küçük Fotovoltaik Sistemler İçin Vergi Muafiyeti

Sosyal Bakım Sigortasında Prim Artışı

01.01.2025 tarihi itibarıyla sosyal bakım sigortasında daha yüksek prim oranları uygulanacak. 20.12.2024 tarihinde Federal Meclis tarafından onaylanan düzenlemeyle birlikte, bireysel katkı oranları çocuk sayısına göre farklılaşacak:

• Çocuksuz Üyeler: İşçi payı %2,40, işveren payı %1,80, toplam %4,20
• 1 Çocuğu Olanlar: İşçi payı %1,80, işveren payı %1,80, toplam %3,60
• 2 Çocuklu Üyeler: İşçi payı %1,55, işveren payı %1,80, toplam %3,35
• 3 Çocuklu Üyeler: İşçi payı %1,30, işveren payı %1,80, toplam %3,10
• 4 Çocuklu Üyeler: İşçi payı %1,05, işveren payı %1,80, toplam %2,85
• 5 veya Daha Fazla Çocuklu Üyeler: İşçi payı %0,80, işveren payı %1,80, toplam %2,60

Bu düzenleme, sosyal refahın korunması için katkı oranlarında dengeyi sağlamayı hedefliyor.

Dayanışma Ek Ücretinde Muafiyet Limitleri Artırılıyor

2021’de dayanışma ek ücretinden muaf olanlar için getirilen kolaylıklar 2025 ve sonrasında da devam ediyor. Muafiyet limitleri artırılarak daha fazla kişinin dayanışma ek ücretinden muaf tutulması sağlanacak.

• 2025 Yılı: Bireysel değerlendirme için 19.950 Euro, evli çiftler veya kayıtlı birliktelikler için 39.900 Euro’ya kadar dayanışma ek ücreti alınmayacak.
• 2026 Yılı: Muafiyet sınırı bireysel değerlendirme için 20.350 Euro’ya, evli çiftler/kayıtlı birliktelikler için 40.700 Euro’ya çıkarılacak.

Küçük Fotovoltaik Sistemler İçin Vergi Muafiyeti

01.01.2025 itibarıyla küçük ölçekli fotovoltaik sistemler için tek tip bir vergi muafiyeti uygulanacak. 30 kW’a kadar olan sistemlerden gelir vergisi alınmayacak. Ancak bu sınırın aşılması durumunda elde edilen gelirin tamamı vergilendirilecek.

2025 yılı itibarıyla devreye girecek bu düzenlemeler hem bireyler hem de işletmeler için önemli avantajlar ve yenilikler sunuyor. Vergi değişikliklerinden en iyi şekilde yararlanmak için düzenlemeleri yakından takip etmekte fayda var.

Sorularınız İçin Bizimle İletişime Geçin

TABAK Yeminli Mali Müşavirlik olarak, vergi düzenlemeleri ve iş geliştirme süreçlerinde size destek olmaya hazırız.

Detaylı bilgi için bizimle iletişime geçebilirsiniz.

Adres:
Augustaanlage 27, 68165 Mannheim
Telefon: +49 176 24859888
E-posta: info@steuerberater-tabak.com